Туристический налог в ОАЭ в 2020 году

Туристический налог в ОАЭ

1 окт 2019 – последняя актуализация статьи

В этой статье поговорим о налогах и сборах с туристов в ОАЭ. Обычно в этом случае подразумеваются те суммы, которые туристы вынуждены платить в отелях поверх заявленной стоимости проживания, или плату за въезд, выезд или нахождение в стране. В ОАЭ несколько видов подобных сборов с туристов. Рассмотрим их все.

Хорошие новости

Никаких денег на въезде или выезде с российских туристов в ОАЭ не берут. Даже визового сбора сейчас нет, российским туристам просто ставят штамп на границе, о чём мы писали в статье «Виза в ОАЭ».

Плохие новости

Налоги за проживание в отелях существуют. В каждом эмирате свой набор. Главный негатив в том, что при декларировании цены за проживание в отелях ОАЭ эти сборы почти никогда не включают.

Например. Вы посчитали свой бюджет отдыха в ОАЭ и сделали вывод, что можете платить за номер в отеле 60 долларов. Вы заходите на booking.com или другой поисковик, находите подходящий отель за 60 долларов. Но в результате платить приходится не 60, а 78 долларов. Согласитесь, это крайне неприятно. Чтобы быть готовыми к подобным моментам, читайте нашу статью до конца.

Дополнительные налоги для туристов в ОАЭ:

1. Налог VAT (НДС) введён с 1 января 2018 года, составляет 5%;

2. Особый налог «туристический дирхам», существует не во всех эмиратах, ставка зависит от звёзд у отеля;

3. Надбавка «за обслуживание», в действительности федеральный налог – 10%;

4. Муниципальный налог, взимается в пользу местного бюджета, отличается в разных эмиратах.

Если едете на отдых по путёвке (пакетный тур)

Ситуация оценки стоимости отдыха немного упрощается. У большинства туроператоров все налоги и сборы в отеле включены в стоимость путёвки. У большинства, но не у всех. Поэтому перед покупкой тура следует задать простой вопрос турагенту: какие ещё доплаты ждут в отеле? В зависимости от ответа, рассчитаете реальную стоимость тура.

Если на первый взгляд сравнивать стоимость отдыха в ОАЭ по путёвкам и самостоятельно, то путёвки кажутся гораздо дороже. Однако если учесть все эти гостиничные надбавки, то цены примерно сравняются.

Если едете самостоятельно

Помните, что цены на официальных сайтах отелей, booking.com и в других поисковиках отелей всегда указываются вообще без сборов. Однако при оплате заранее по кредитной карте или уже в отеле будете платить уже полную стоимость. Какую? Зависит от эмирата и категории отеля.

Дубай

В Эмирате Дубай: муниципальный налог — 7% (снижен с июня 2018 года, раньше было 10%), сбор за обслуживание — 10%, НДС — 5%.

«Туристический дирхам» зависит от категории отеля. Взимается за спальню за ночь. То есть:

– Если живёте в обычном номере с одной комнатой, то платите 1 ставку за ночь, и не важно, сколько живёт человек и сколько кроватей;

– Если живёте в номере с двумя комнатами, но только одна из них спальня, то платите 1 ставку за ночь, и не важно, сколько живёт человек и сколько кроватей;

– Но если живёте в дорогом номере с двумя спальнями, то уже платите 2 ставки за ночь. Если в номере 3 спальные комнаты, то 3 ставки и так далее.

Ставка (за спальню за ночь)
Отели 5 звёзд, апартаменты Deluxe20 дирхамов
4 звезды, улучшенные апартаменты15 дирхамов
3 и 2 звезды, простые апартаменты10 дирхамов
1 звезда, гостевые дома, хостелы7 дирхамов

Актуальный курс смотрите в нашей статье «Деньги в ОАЭ».

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+7%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхамЗависит от звёзд, цифры выше
ИтогоЦена + 22,5% + туристический дирхам

Рассмотрим на примере

Отель Sheraton Grand Hotel 5* в Дубае. На официальном сайте заявлен ценник — 650 дирхамов, смотрите первый скриншот ниже. Естественно, это без налогов. Но как только начать бронировать номер, уже появляется полная цена — 816,25 дирхамов, смотрите второй скриншот ниже. Расчёт верный: к оплате = цена + 22,5% + 20 дирхамов (за 5 звёзд).

Если посмотреть на предложение номеров в этом же отеле Sheraton Grand на booking.com, то увидите приписку маленькими буквами «+AED 178 taxes and charges». Это и есть налоги, смотрите третий скриншот ниже.

Важный момент! Отель Sheraton Grand честный, насколько это вообще возможно в ОАЭ. Они не указывают сразу полную цену, но зато Вы видите её ещё перед оплатой и вводом данных гостей. Не все отели такие честные, бывает и так, что люди узнают о налогах и сборах уже в отеле. Будьте бдительны!

Абу-Даби

В эмирате Абу-Даби: муниципальный налог — 2% (снижен с июня 2018 года, раньше был 4%), сбор за обслуживание — 10%, НДС — 5%.

«Туристический дирхам» — 10 дирхамов за ночь (снижен с июня 2018 года, раньше был 15 дирхамов). Не зависит от звёзд отеля.

Ставка (за спальню за ночь)
Любой отель, вилла, апартаменты10 дирхамов

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+2%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхам10 дирхамов
ИтогоЦена + 17,5% + 10 дирхамов

По факту, у туристов в Абу-Даби суммы получаются немного больше. Отели прибавляют ещё 3,5% налога на предприятия туриндустрии, который туристов на самом деле не касается вовсе. Если так пойдёт и дальше, то в других эмиратах также начнут перенимать эту гнусную привычку.

Рас Аль-Хайма

В эмирате Рас Аль-Хайма: муниципальный налог — 0%, сбор за обслуживание — 10%, НДС — 5%.

«Туристический дирхам» точно такой же, как в Дубае.

Ставка (за спальню за ночь)
Отели 5 звёзд, апартаменты Deluxe20 дирхамов
4 звезды, улучшенные апартаменты15 дирхамов
3 и 2 звезды, простые апартаменты10 дирхамов
1 звезда, гостевые дома, хостелы7 дирхамов

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+0%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхамЗависит от звёзд, цифры выше
ИтогоЦена + 15,5% + туристический дирхам

Аджман, Шарджа, Фуджейра

В эмиратах Шарджа, Аджман, Фуджейра действуют: муниципальный налог 10%, сбор за обслуживание 10% и VAT (НДС) 5%.

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+10%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхам
ИтогоЦена + 25,5%

Часть отелей в этих эмиратах включают муниципальный налог в начальную цену проживания. Встречаются даже такие отели, которые включают вдобавок и сбор за обслуживание. Будьте бдительны, внимательно сравнивайте, у кого на самом деле дешевле!

Умм Эль-Кувейн

В эмирате Умм Эль-Кувейн действуют: муниципальный налог 5%, сбор за обслуживание 10% и VAT (НДС) 5%.

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+5%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхам
ИтогоЦена + 20,5%

Что ещё нужно знать

— О том, дорого ли отдыхать в Арабских Эмиратах по сравнению с другими странами, читайте в нашей статье «Дорогой ли отдых в ОАЭ»;

— О том, какие ещё ждут текущие траты, читайте в статье «Сколько денег брать в ОАЭ»;

— О сезонности цен читайте в статье «Цены на отдыха в ОАЭ».

Удачного отдыха в ОАЭ, желаем объективно сравнивать отели и не переплачивать. Читайте наши полезные туристам статьи об этой стране (список статей ниже).

Доплаты

Информация по доплатам в ОАЭ

Туристический налог в отелях

При размещении в любом отеле на территории региона Рас-эль-Хайма и Дубаи, туристу необходимо уплатить туристический налог в соответствии с категорией отеля, в котором он проживал. Туристический налог уплачивается в местной валюте страны – дирхамах (AED). Во всех отелях Абу-Даби взимается туристический налог 10 AED за номер за ночь.

Категория отеля/номераТуристический налог Tourism Dirham (за номер/за ночь), дирхам
Отели 5*20
Отели 4*15
Отели 3*10
Отели 2*10
Отели 1*7
Standard Hotel Apartment10
Deluxe Hotel Apartment20
Superior Hotel Apartment15
Мотель7
Holiday Home Deluxe15
Holiday Home Standard10

Плата взимается непосредственно отелем за каждую ночь в любой категории номера отеля.
Туристу необходимо уплатить туристический налог самостоятельно при заселении в отель.

Доплата за ребенка до 2-х лет (агентская скидка не предоставляется) у.е./чел.

Доплаты за инфанта включены в цену проживания.

Стоимость визы (с человека)

Стоимость
Для граждан всех стран85$ с паспорта

“Визовый риск”

Услуга “Визовый риск” является обязательной и добавляется к стоимости тура автоматически при переходе на страницу бронирования.

“Визовый риск” – страхование отмены поездки в результате отказа от выдачи визы, задержки в выдаче визы, выдачи визы в иные сроки подробнее

«Визовый риск»Сумма покрытия указана в эквиваленте к USDПремия в USD на чел. за турФраншиза
Для ОАЭравна стоимости тура на чел.
до 3 000 USD
8 USD15% от размера убытка

Если у одного из туристов есть виза, и в момент бронирования выбран статус “Своя виза”, то после нажатия кнопки «Бронировать» услуга “Визовый риск” будет исключена из брони для этого туриста с пересчетом стоимости.
Также при бронировании дополнительной страховки от невыезда “Полное покрытие Плюс”, после сохранения заявки услуга “Визовый риск” будет исключена из брони с пересчетом стоимости.
До нажатия кнопки «Бронировать», услуга «Визовый риск» будет отображаться в заказах.

Доплаты за праздничные ужины

Страховка (агентская скидка не предоставляется)

Лица, возраст которых превышает 65 лет, оплачивают страховку дополнительно по индивидуальному тарифу.

ЗАСО «Европейское Туристическое Страхование»

ВозрастПовышающий коэффициент
65 лет – 79 лет2
80 лет и старше4

Услуга “Визовый риск” является обязательной и добавляется к стоимости тура автоматически при переходе на страницу бронирования.

“Визовый риск” – страхование отмены поездки в результате отказа от выдачи визы, задержки в выдаче визы, выдачи визы в иные сроки подробнее

«Визовый риск»Сумма покрытия указана в эквиваленте к USDПремия в USD на чел. за турФраншиза
Для ОАЭравна стоимости тура на чел.
до 3 000 USD
8 USD15% от размера убытка

Если у одного из туристов есть виза, и в момент бронирования выбран статус “Своя виза”, то после нажатия кнопки «Бронировать» услуга “Визовый риск” будет исключена из брони для этого туриста с пересчетом стоимости.
Также при бронировании дополнительной страховки от невыезда “Полное покрытие Плюс”, после сохранения заявки услуга “Визовый риск” будет исключена из брони с пересчетом стоимости.
До нажатия кнопки «Бронировать», услуга «Визовый риск» будет отображаться в заказах.

Налоговая система в Дубае, что нужно платить туристам

По заверениям многих экономистов налоговая система в Объединенных Арабских Эмиратах одна из самых прогрессивных в мире. Здесь удобно вести бизнес, из заработной платы и доходов не нужно делать отчисления. Но так ли удобны налоги в Дубае и других эмиратах ОАЭ? Для выяснения этого нужно подробнее изучить экономическую систему государства.

Налогообложение для туристов

Первое, с чем сталкиваются отдыхающие и самостоятельные путешественники – туристический налог в Дубае при заселении в отеле. Он может быть включен в стоимость тура или оплачивается отдельно, после выселения. Сумма зависит от класса номера – 7-20 дирхам. Да, по сравнению с общей стоимость отдыха расходы небольшие, но они есть. Это первый пример скрытых налогов в Дубае и других регионах страны. Кстати, сумма определяется каждым эмиратом отдельно. Так, самые высокие тарифы в Абу-Даби, низкие – в Фуджейре и Рас эль-Хайма.

За что еще нужно будет дополнительно платить туристам:

  • Сбор в замере 10% в ресторанах, барах, кафе. Он включен в окончательный чек, идет отдельной позицией.
  • Проезд по платным трассам. Здесь нужно заплатит 1-3 дирхама. Пример – передвижение через ворота SALIK toll gate, когда нужно оплатить 1 дирхам.
  • Ставка НДС, которая составляет 5%. Это не прямой налоговый сбор в Дубае, но она распространяется на большинство товаров и услуг. Исключение пассажирские и грузовые перевозки, продажа земли, банковские услуги.

Для туристов и самостоятельных путешественников наибольший налог в Дубае и других эмиратах – сборы за проживание. Точную сумму назовут на стойке администратора гостиницы, но после выселения. Это можно узнать заранее. Постановление вступлю в силу с марта 2014 года. Официальное название – Tourism Dirham. Сейчас оно планирует вводиться в других регионах ОАЭ.

Налоги для физических лиц

При первичном анализе система налогообложения для физических лиц в ОАЭ более чем лояльная. Нет налогов в Дубае на доходы, в том числе – для частного бизнеса. Не взимается подоходный сбор, земельный или за любую другую недвижимость. Это позволяет контролировать свои доходы, откладывать сбережения. Еще одно преимущество – нет отчислений за прибыль с депозитов. В итоге работник получает на руки полную задекларированную зарплату.

Но нужно учитывать обязательные и добровольные расходы:

  • Медицинское страхование. Оформляется работодателем, но по инициативе служащего. Исключение – специальности с повышенным риском для здоровья. Расходы – до 700 дирхам в год.
  • Оплата НДС во время покупок товаров, услуг. Он не возвращается покупателю, поэтому эти расходы можно отнести к скрытым налоговыми сборами в Дубае и других эмиратах.
  • Аренда жилья. В ее стоимость включены коммунальные платежи, расходы по поддержанию инфраструктуры здания.

У постоянно проживающих в Объединенных Арабских Эмиратов есть преимущество – не нужно платить туристический налог в Дубае за проживание. Исключение – нерезидент страны решил остановиться в гостинице или отеле. Поэтому многие предпочитают снимать квартиры на небольшой срок, до 2-3 дней. Это исключит дополнительные траты.

Сборы для предпринимателей

Налоговая система для предпринимательской деятельности зависит от вида занятий. В сфере обслуживания туристов, в сельском хозяйстве, производстве строительных материалов ставка нулевая. Но процедура официального оформления включает покупку лицензии. Стоимость зависит от вида предпринимательской деятельности, и может составлять до 20 тыс. дирхам в год. Преимущество такой системы – размер скрытого налога в Дубае не зависит от доходов.

Особенности сборов для бизнеса в ОАЭ, в зависимости от направлений деятельности:

  • Добыча и переработка нефти, углеводородов. Здесь самая высокая налоговая ставка – до 80% от прибыли. Но она формируется индивидуально для каждой компании. В дальнейшем возможно участие в национальных проектах.
  • Банковской дело. Обязательная ставка в Аду-Даби, Дубае – 20%. Она вычитается от операционной прибыли отделения или филиала банка. зависит от налоговых законов конкретного эмирата. Так, в Фуджейре она составляет 15%.
  • Требования к магазинам, супермаркетам, торговым центрам. В стоимость товаров, услуг обязательно включен НДС в размере 5%. Государство контролирует цены, обязательное снижение стоимости во время сезонных распродаж.

Важно: для открытия собственного дела в ОАЭ нужно учитывать не только налоговые сборы в Dubai, но и обязательное требование – официальная поддержка местного гаранта. Это частная или государственная организация составляет документ, подтверждающий совместную предпринимательскую деятельность.

Недвижимость: покупка, аренда

Упрощенные налоги на недвижимость в Дубае – это удобный способ инвестирования для местного населения и приезжих. Сборы оплачиваются только при покупке и аренде домов, квартир и вилл. Дальнейшие отчисления отсутствуют. Т.е. после приобретения собственник не должен ежегодно оплачивать сборы. Это упрощает расчет расходов. Исключение – обязательный туристический налог в Дубае для гостиниц и отельных комплексов.

Что нужно знать о налогообложении недвижимости в ОАЭ:

  • Покупка/продажа коммерческого или жилого имущества. Выплачивается разовый сбор в размере 4% от общей стоимости. Это необходимо для переоформления прав владения в государственном реестре. Половину суммы оплачивает продавец, вторую – покупатель.
  • Аренда квартир, апартаментов, вилл. Перед каждым продлением контракта, после 1 года, нужно отдать сбор 5%. 2/3 это суммы платить арендодатель, остальное – арендатор. Для последнего она распределяется равномерно на год и входит в стоимость аренды.
  • Аренда коммерческой недвижимости. Для нее налог в Дубае выше – 10%. Принцип оплаты такой же, как и для жилого фонда.

Такая система позволяет точно рассчитать расходы на аренду. Причем для арендатора сумма значительно меньше, чем для владельца недвижимости. Учитывая, что остальные налоги в Дубае для туристов и частных лиц почти отсутствуют, в этой стране можно большую часть заработка откладывать.

Оформление виз

Для туристов и самостоятельных путешественников нужно знать сборы за оформление туристической визы. Это можно сделать в аэропорту по факту прибытия или в посольстве ОАЭ. Подобные расходы не относятся к официальным налоговым сборам в Дубае для туристов, но являются обязательными. Стоимость туристической визы – 80 долл. Для ее оформления нужен загранпаспорт, разрешение для детей. Последние должны также иметь свой заграничный паспорт.

Стоимость оформления рабочей резидентской визы намного больше. Для россиян она стартует от 1100 долл. Цена зависит от выбранной профессии, уровня заработка, возраста и квалификации. Однако из этой суммы не оплачиваются налоги. В Дубае оформлением занимаются посредники, большая часть цены идет на расходы по формированию документации.

Налоги в ОАЭ

Налогов в ОАЭ немного, несмотря на то, что величина дохода на душу населения в стране одна из самых высоких в мире. Но некоторые сферы облагаются повышенной ставкой, существенно превосходящей размеры налогообложения в других странах.

Принципы налоговой системы

Законодательство страны связано с мусульманским правом. Оно не признаёт практически ни один вид налогов, привычных для других государств.

ОАЭ – оптимальный деловой и финансовый центр. В большой степени это достигается из-за лояльной системы налогообложения по отношению к иностранным компаниям-инвесторам.

Величина финансового потока, регулярно поступающего из-за рубежа, в несколько раз превосходит показатели ряда азиатских и европейских государств.

Виды налогов

В ОАЭ нет единого закона, регулирующего налоговую систему. В каждом эмирате и в свободных экономических зонах действуют отдельные нормативные акты.

Налогообложение формируется по упрощенной системе. Многих видов налогов, которые есть в других развитых странах, здесь нет. Такие принципы основываются на вероисповедании. В священных писаниях Ислама нет ни слова о налогах.

Для юридических лиц

Большинство юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ, освобождается от налоговых выплат. За исключением банковской, нефтегазовой и туристической отраслей. Предприятия, работающие в этих сферах, выплачивают налог на доход.

Ставки по налогам в Абу-Даби, Дубай:

  1. Если прибыль компании 1-2 млн дирхам, налоговая ставка составляет 10%.
  2. При доходе от 2 до 4 млн дирхам юридическое лицо выплачивает налог в размере 20%.
  3. Если приход компании составляет от 4 до 5 млн дирхам, то она выплачивает 40% от дохода.
  4. Ставка на прибыль свыше 5 млн дирхам – 55%.

В стране нет корпоративного налога. Но в отдельных свободных экономических зонах все же он предусмотрен. Этот сбор юридическим лицам не нужно платить первые 15 лет после открытия компании. Этот период можно продлить ещё на 15 лет.

Налог на торговую лицензию составляет 10% от стоимости всех арендованных помещений фирмы и 5% от стоимости устройства и размещения работников. Налог на прибыль и лицензию выплачивают 1 раз в год. Двойное налогообложение не предусмотрено.

Для физических лиц

Граждане ОАЭ освобождены от выплат налогов государству. Отсутствие налоговых выплат от физических лиц компенсируется для бюджета страны другими сборами.

С жителей эмиратов взимают сборы за обслуживание в ресторанах и отелях (от 10 до 20% от стоимости услуги), за аренду жилой площади (5% от годовой стоимости), за покупку недвижимого имущества (4% для покупателя, 0% для продавца), за проезд и некоторые другие услуги.

Туристический налог

В ОАЭ взимают налог с туристов, проживающих в отеле. Сборы с гостей утверждены в Дубае, Рас-эль-Хайма, Абу-Даби.

Размер налога зависит от уровня отеля, типа размещения, количества суток проживания

Размер туристического налога:

  • отели с 1 звездой, мотели – от 7 дирхам;
  • гостиницы с 2 и 3 звездами – от 10 дирхам;
  • отели с 4 звездами и категории Superior – от 15 дирхам;
  • гостиничные комплексы с 5 звездами и категории Deluxe – от 20 дирхам.

В отелях уровня 4 звезды и выше с туристов берут депозит при заселении в качестве гарантийного взноса за непредвиденные траты. Депозит возвращают при выезде, если дополнительных расходов и порчи имущества не было. Размер депозита – от 30 до 260 долларов за 1 ночь.

Подоходный налог

Все граждане Эмиратов освобождены от уплаты подоходного налога.

Налоговые ставки на прибыли и на доходы физических лиц в странах мира

Для оффшорных компаний

В Дубае есть оффшорная зона. Компании, зарегистрированные в этом секторе, ведут свою деятельность вне ОАЭ. Собственники оффшорного бизнеса – нерезиденты эмиратов.

Такие компании освобождены от уплаты налогов на прибыль (за исключением банковской и нефтеперерабатывающей/добывающей отрасли) и пошлин на ввоз товаров. Отсутствие налогов действует в течение первых 15 лет. Этот период можно продлить.

Оффшорным фирмам доступна репатриация средств, вложенных в бизнес, и доходов. Им выдают лицензию, которая даёт право заниматься деятельностью в ОАЭ и вне этой страны. Лицензия краткосрочная и требует ежегодного продления.

Налоги на недвижимость

Собственники недвижимого имущества в Эмиратах, независимо от того, какое у них гражданство, освобождены от налогов.

При покупке недвижимости нужно заплатить сбор 4% от стоимости объекта

О недвижимости в Дубае и о ценах на квартиры в ОАЭ можете узнать из статьи на нашем сайте.

Покупатель и продавец оплачивают налог в равных долях. Продажа недвижимости облагается налогом в таком же размере, но оплата его делится не равными частями между участниками сделки. 2/3 суммы оплачивает покупатель, остальное – продавец. Сдача помещения в аренду налогами не облагается.

В 2018 году в ОАЭ ввели НДС в размере 5%. Это произошло из-за снижения доходов от добычи нефти. Минимальная процентная ставка по налогу на добавленную стоимость почти не отразится на доходах граждан страны.

Товары, купленные туристами во всех торговых точках кроме зоны беспошлинной торговли, облагаются налогом. НДС для них такой же, как и для резидентов, — 5 %. Однако туристы могут вернуть его.

Возврат НДС

В ОАЭ НДС возвращают только гостям страны. Мера направлена на увеличение туристического потока, ежегодно пополняющего казну государства на приличную сумму.

В ближайшее время в аэропортах страны будут созданы службы, специализирующиеся на этой услуге. Планируется установить в аэровокзалах терминалы, в которых иностранный турист, предоставив необходимые документы, сможет выполнить всю процедуру самостоятельно.

Смотрите в видео: интервью с юристов о налогах в ОАЭ.

Особенности получения налогового резидентства в ОАЭ

Налоговое резидентство в ОАЭ – это официальное прикрепление налогоплательщика к налоговой юрисдикции страны. Гражданин любой страны оплачивает налоги по льготной системе ОАЭ и тем самым освобождается от уплаты налогов в другом государстве. Налоговое резидентство может оформить физическое и юридическое лицо.

Преимущества налогового резидентства в ОАЭ:

  • отсутствие налога на доход;
  • конфиденциальность банковских счетов (местных и зарубежных) и имеющихся компаний;
  • льготный вывод дивидендов и процентов;
  • отсутствие двойного налогообложения.

Налоговое резидентство может получить иностранец, который фактически находится в стране более 183 дней в году. Сертификат можно оформить через открытие компании в СЭЗ, трудоустройство в такой организации или через покупку недвижимости.

Для оформления налогового резидентства юридическому лицу необходимо быть зарегистрированным в ОАЭ не менее 1 года.

  • банковская выписка за последние 6 месяцев,
  • аудиторская отчётность,
  • набор учредительных документов,
  • копия паспорта и Emirates ID учредителя. Владелец компании должен документально подтвердить место жительства в Эмиратах.

Вернуться к оглавлению

Налоги для физических лиц

Иностранцы, оформившие налоговое резидентство в Эмиратах, освобождаются от уплаты налогов в своей стране. Им не нужно платить налог на доход, за сдачу недвижимости в аренду, за владение недвижимостью.

Для оформления статуса нужно предоставить в Министерство финансов:

  • резидентскую визу;
  • заграничный паспорт;
  • Emirates ID;
  • длительный договор аренды (от 1 года) или справку, подтверждающую владение имуществом в ОАЭ;
  • выписку из банка о состоянии счёта за последние 6 месяцев;
  • сведения о заработной плате.

Вернуться к оглавлению

Видео: налоговое резидентство в ОАЭ

Узнайте из вебинара:

  • Налоговое резидентство: что такое и зачем нужно?
  • Преимущества и возможности такого статуса.
  • В чем выгода для инвесторов и предпринимателей.

О Библио-Глобус

На Земле много удивительных мест, от которых захватывает дух!

Каждая страна и каждый город вызывают свои неповторимые эмоции, которые можно испытать, только побывав в них. Можно путешествовать по сайту или разглядывать путеводители по странам, но представить себе в полной мере бирюзовый цвет моря, или лазурную голубизну неба возможно, только находясь у этого самого моря, под этим самым небом.

Библио-Глобус предоставляет любителям путешествовать возможность увидеть весь мир, восхититься его красотой, прочувствовать историю, традиции, попробовать изыски и специфику местной кухни, позволяет отрешиться от повседневных проблем и воспарить над суетой, путешествуя по миру. Компания предлагает путешествия в самые разные страны – романтические, красивые, познавательные, волнующие, экзотические, религиозные разные.

На сайте компании можно ознакомиться с интересной информацией о странах мира, их национальных особенностях, традициях, достопримечательностях, культуре, выбрать и забронировать понравившиеся туры, отели, билеты в любую точку планеты. А самое главное, выбрать выгодное предложение по соотношению цена/качество. Функциональность сайта предоставляет возможность поделиться отзывами о путешествии, отелях, узнать мнение и прочитать истории других туристов о поездках.

Отправиться в путешествие всегда интереснее всей семьей. Библио-Глобус организовал и открыл для своих маленьких клиентов специальные детские клубы под названием «Библиоша» в отелях Кипра. Пока взрослые загорают на пляже, посещают SPA и наслаждаются отдыхом, «Библиоша» организует занимательный досуг, предлагая разнообразные познавательно-развлекательные программы и спортивные мероприятия.

Библио-Глобус постоянно стремится создавать новые и совершенствовать популярные программы отдыха с учетом интересов и пожеланий своих активных клиентов, предлагая достойный отдых по доступным ценам:

– варианты туров:

пакетные туры (авиаперелет/поезд/автобус, проживание, трансфер, страховка)

лечебные и оздоровительные туры (санаторно-курортные оздоровление, бальнеология, талассотерапия)

– разнообразие и качество предоставляемых услуг:

моментальное подтверждение туров

бронирование авиа и ж/д билетов

бронирование экскурсий и дополнительных услуг

оформление визы к туру

оформление услуги – визовая поддержка

специальные тарифы для раннего бронирования, эконом-туры, особые предложения

собственная полетная программа

собственные, эксклюзивные, популярные отели

разнообразные варианты размещения и питания

семейный отдых в отелях с собственными детскими клубами – «Библиоша»

групповые и индивидуальные туры

многофункциональный и информативный сайт.

Конкурентные преимущества Библио-Глобус:

присутствие собственного эксклюзивного продукта на направлениях

собственные полетные программы на крыльях стратегического партнера авиакомпании «Россия»

широкий выбор отелей, авиаперелетов, экскурсий, услуг

разнообразие вариантов отдыха (пакетные туры полного спектра: авиаперелет/ наземный переезд (поезд, автобус), проживание, страховка, трансфер, оформление визы, при необходимости)

эксклюзивные контракты, демократичные цены

расширенные региональные полетные программы

автоматизированая система онлайн-бронирования в режиме одного окна

возможность интерактивного диалога на сайте – «Вопросы представителям отеля», «Отзывы туристов», «Отзывы о работе сотрудников»

лояльные бонусные программы

различные способы оплаты туров (в том числе, кредитными картами через интернет)

постоянное расширение ассортимента турпродукта

собственные инновационные разработки

лидирующие позиции в рейтингах предпочтения сотрудничества по итогам голосований среди туристических агентств.

Направления Библио-Глобус:

География направлений компании широко представлена практически на всех континентах мира. Популярные курорты в странах Юго-Восточной Азии, Южной и Северной Америки, Европы и Африки. Бронирование туристского продукта осуществляется в более 50-ти странах мира.
Россия, Кипр, Таиланд, Андорра, Доминиканская Республика, Индия, Болгария, Объединенные Арабские Эмираты, Мексика, Чехия, Греция, Испания, Турция, Италия, Абхазия, Черногория, Тунис, Австрия, Куба, Израиль, Иордания, Вьетнам, Шри-Ланка, Индонезия, Камбоджа, Сингапур, Мальдивы, Сейшелы, Маврикий, Бразилия, Ямайка, Малайзия, Филиппины, Фиджи, Танзания, Мальта, Португалия, Франция, Нидерланды, Германия, Норвегия, Финляндия, Швейцария, Швеция, Словения, Венгрия, Хорватия, Эстония, Латвия, Узбекистан.

Собственные офисы и представительства в России и за рубежом:
Официальные представительства Библио-Глобус расположены в 10 городах России: Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Казани, Симферополе, Нижнем Новгороде, Новосибирске, Перми, Самаре, Уфе.
Организовано 9 собственных офисов по приему и обслуживанию туристов: в Краснодарском крае (Сочи, Анапа, Геленджик), в Крыму (Севастополь), на Кипре, в Греции, Чехии, Черногории, Тунисе, Болгарии, Таиланде.

Библио-Глобус сотрудничает с проверенными и надежными поставщиками на рынке авиапервозки:
– стратегический партнер авиакомпания «Россия»;
– российские авиакомпании: «Аэрофлот», S7 Airlines, «Уральские авиалинии», «Победа», Red Wings, Utair, Nord Star, «ЮВТ-Аеро», «Якутия», Nord Avia, «Ямал»;
– иностранные авиакомпании: Czech Airlines, Emirates, Thai Airways, Air France/KLM, Qatar Airways, Etihad Airways и многие другие, которые осуществляют прямые и стыковочные вылеты из всех городов России и Минска.
Библио-Глобус является аккредитованным клиентом Международной Ассоциации авиакомпаний IATA и Российской Транспортной Клиринговой Палаты (ТКП).

Сотрудничество с туристическими агентствами:
Количество турагентств, работающих с Библио-Глобус в России, составляет более 25 000.

Отдых — отдельная маленькая история жизни, к которой каждый идет с мечтой и возвращается в воспоминаниях. Чтобы впечатления от проведенного отдыха были приятными и запоминающимися, Библио-Глобус всегда стремится оправдать доверие своих туристов, предлагая путешествовать вместе.

Профессионализм, качество и надежность услуг Библио-Глобус — гарантия отличного отдыха и незабываемых впечатлений!

Компания Библио-Глобус лидирует в России по организации качественного разнообразного отдыха для всех категорий туристов, самые выгодные варианты для семейного, романтического, молодежного, индивидуального отдыха всегда можно найти в предложениях Библио-Глобус. Собственные полетные программы, широкая база эксклюзивных предложений по отелям, оздоровительным комплексам, апартаментам, гостевым домам, санаториям и т.п. Библио-Глобус предлагает лучшие варианты для отдыха в России: Крым, Сочи, Анапа, Геленджик, Туапсе с вылетом из Москвы, Санкт-Петербурга и других городов в регионах. Горнолыжные туры на популярные курорты Красной поляны (Сочи). Экскурсионные туры: моря, горы, озера, фантастическая природа и только положительные эмоции. Круизы по городам России. Лечебные туры. Незабываемый пляжный, экскурсионный и оздоровительный отдых по доступным ценам в лучших отелях: Средиземноморья (Кипр, Греция, Тунис, Турция, Испания, Италия, Израиль и др.), Азии (Таиланд, Индия (Гоа), Вьетнам, Индонезия (Бали), Сингапур, Камбоджа, Филиппины, Шри Ланка и др.), Ближнего Востока (ОАЭ, Израиль, Иордания), Карибского бассейна, стран Латинской Америки и США (Доминикана, Куба, Бразилия, Ямайка и др.), Африки и стран Индийского океана (Танзания, Маврикий, Мальдивы, Сейшелы и др.) Пляжные, экскурсионные, горнолыжные, комбинированные, оздоровительные и обучающие туры по всей Европе (Чехия, Италия, Испания, Андорра, Болгария, Черногория, Португалия, Мальта и многие другие). В Библио-Глобус летом, зимой и в межсезонье всегда лучшие предложения – от заказа однодневных экскурсий до полного пакета отдыха, включая отели, авиабилеты и билеты на любые виды транспорта, концерты, развлечения и спортивные мероприятия, низкие цены и выгодные тарифы на дополнительные услуги в выходные, акции и скидки на проживание в стандартных номерах гостиницы, апартаментах, виллах или хостелах, на базах отдыха или в санаториях. Библио-Глобус – компания, которая позаботится о визе и страховке, даст полезные советы о любой стране пребывания. Библио-Глобус работает как с туристическими агентствами, так и с частными клиентами, предлагая самостоятельное бронирование услуг и разнообразные программы для партнеров и прямых клиентов. В онлайн системе бронирования Библио-Глобус можно оформить путевку и забронировать проживание в гостинице, купить недорогие пакетные предложения, индивидуальные программы активного, оздоровительного, экскурсионного, экстремального отдыха, а также получить удовольствие от шопинга по лучшим ценам в мировых столицах моды и покупок.

Отдыхайте с Библио-Глобус, чтобы ваш отдых наполнился яркими впечатлениями и отзывами, фото- и видеоотчетами, положительными эмоциями и приятными воспоминаниями. Библио-Глобус – персональный гид в любой поездке по всему миру!

За 2016 год услугами компании Библио-Глобус воспользовались 1 658 922 человек.

За 2017 год услугами компании Библио-Глобус воспользовались 2 863 294 человек.

За 2018 год услугами компании Библио-Глобус воспользовались 2 934 056 человек.

За 2019 год услугами компании Библио-Глобус воспользовались 3 584 389 человек.

Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах

Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.

Налоговая система ОАЭ

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах – это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ – это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Налоги в ОАЭ для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.

Налоги в ОАЭ для физических лиц

Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.

Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.

Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.

Налог на прибыль

Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.

Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.

Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.

На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.

Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.

Налог на недвижимость в Эмиратах

Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.

При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.

Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.

Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham

Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.

  • По решению туристических Департаментов Правительства эмиратов с гостей страны взимается определенная сумма за проживание в любом гостиничном комплексе – Tourism Dirham. Налог утвержден в трех регионах страны: Дубай, Абу-Даби и Рас Аль Хайма. Деньги, получаемые от путешественников, правительство намерено направить на международную рекламу и маркетинг эмигрантов.

В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).

Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.

В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

  • от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
  • по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
  • на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
  • 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

  • Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:

Оплата в дирхамах, AED

Оплата в долларах, USD

Отели 5* и выше, Deluxe Apartment

Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:

Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.

Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.

Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.

Получение налогового резидентства

Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.

Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:

  • Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
  • Копия удостоверения резидента.
  • Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
  • Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
  • Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
  • Аудит компании (для юридических лиц).

Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.

В заключение

Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.

Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.

Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.

Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.

Читайте также:  Страницы паспорта гражданина Российской Федерации
Ссылка на основную публикацию